Анализ достаточности собственного капитала банка.
Анализ достаточности собственного капитала банка проводится, чтобы выявить степень устойчивости капитальной базы банка и определить, достаточно ли капитала для покрытия потерь от принятых банком рисков.
Некоторые этапы анализа собственного капитала банка:
Анализ и оценка структуры и динамики элементов собственного капитала. Оценивают элементы, которые составляют основной и дополнительный капитал, а также тенденции и факторы, определившие выявленные изменения.
Анализ выполнения норматива достаточности капитала и факторов, повлиявших на его изменение. Сравнивают фактический норматив с нормативом, установленным Банком России, и выявляют факторы, обусловившие его изменение в анализируемом периоде.
Анализ уставного капитала банка. Рассчитывают ряд показателей: опережение темпов изменения уставного капитала, соотношение уставного капитала к собственным средствам, к пассивам, активам и привлечённым средствам, коэффициент фондовой капитализации прибыли, коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений.
Достаточность капитала как относительный показатель характеризует деятельность банка с позиции его устойчивости при возникновении рисков по активным операциям.
Анализ структуры депозитного портфеля банка.
Анализ структуры депозитного портфеля банка — это исследование, которое позволяет оценить состав, структуру и динамику средств, размещённых в депозиты (вклады). Такой анализ проводится в рамках депозитной политики банка — комплекса мер и стратегий, направленных на привлечение и удержание депозитов от физических и юридических лиц.
Цели
Анализ структуры депозитного портфеля банка помогает:
Обобщить результаты депозитной деятельности и выполнить утверждённые планы развития.
Установить полноту использования депозитных ресурсов.
Найти резервы повышения эффективности деятельности банка.
Разработать меры по использованию выявленных резервов, например, по минимизации затрат, рисков и повышению прибыльности банка.
Обеспечить финансовую устойчивость банка, привлекая стабильные и диверсифицированные по срокам и источникам депозиты. Это снижает зависимость от дорогостоящих межбанковских кредитов или операций рефинансирования ЦБ, минимизируя процентные риски и риски ликвидности.
Показатели
Для анализа структуры депозитного портфеля банка используют, например:
Величину депозитного портфеля и его долю в сумме привлечённых средств банка;
Динамику изменения величины и доли депозитного портфеля за анализируемый период;
Группировку средств депозитного портфеля по срокам, валютам и категориям вкладчиков. Например, анализ доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств — снижение доли может быть отрицательным, так как срочные вклады повышают ликвидность портфеля.
Показатели качества портфеля. Например:
Коэффициент срочности структуры — рассчитывается как отношение объёма срочных депозитов к общему объёму депозитов.
Доля срочных депозитов в общей сумме пассивов — снижение доли может говорить о снижении финансовой устойчивости банка.
Коэффициент структуры депозитов — рассчитывается как отношение объёма депозитов до востребования к объёму срочных депозитов.
Методы
Анализ структуры депозитного портфеля банка включает:
Вертикальный и горизонтальный анализ по критериям: по времени, по виду вклада, по видам вкладчиков.
Расчёт влияния факторов на сумму процентных расходов по депозитным операциям, так как условия реализации регулярно могут изменяться.
Анализ достаточности финансовых ресурсов на депозитных счетах — выявление потребности будущих привлечений депозитных ресурсов, чтобы обеспечить и поддержать текущую ликвидность банка.
Анализ инвестиционного портфеля банка.
Анализ инвестиционного портфеля банка — это процесс оценки эффективности управления вложениями банка в ценные бумаги и другие активы. Такой анализ включает изучение структуры портфеля, оценку доходности и риска, а также анализ эффективности вложений в разные элементы портфеля.
Цели
Оценка специфики портфеля — определение степени диверсификации, уровня доходности.
Выявление особенностей управления портфелем — например, определение отрицательных моментов в системе управления.
Оценка уровня инвестиционного риска — риска вложений банка в ценные бумаги.
Формирование оптимального портфеля — достижение баланса между уровнем риска и доходностью.
Этапы
Некоторые этапы анализа инвестиционного портфеля банка:
Изучение структуры портфеля —анализ портфеля контрольного управления, неконтролирующего портфеля и портфеля простых инвестиций.
Оценка доходности — учёт не только текущей доходности портфеля, но и других доходов, приносимых банком дочерней или зависимой компанией.
Определение реального уровня текущей доходности — корректировка показателя на темп инфляции, так как формирование портфеля направлено на владение акциями дочерних и зависимых компаний длительное время.
Оценка риска — расчёт риска инвестиционного портфеля, сравнение его с общерыночным риском.
Анализ эффективности вложений в разные элементы портфеля — например, в портфель контрольного участия и неконтролирующий портфель, с учётом не только текущей доходности, но и других доходов.
Показатели
Для анализа инвестиционного портфеля банка используют:
Финансовые коэффициенты — рентабельность активов (ROA), стоимость риска (COR), отношение операционных расходов к доходам (CIR).
Финансовые мультипликаторы — P/E (срок окупаемости инвестиций в акцию), P/BV (показывает, на сколько текущая рыночная цена соответствует балансовой стоимости активов банка).
Показатели, отражающие привлекательность финансовых активов — прибыль на акцию, уровень капитализации и др..
Методы
Для анализа инвестиционного портфеля банка используют, например:
Модель Марковича — построение множества эффективных портфелей, из которых можно выбрать оптимальный по структуре. Учитываются риск и ожидаемая доходность.
Модель Шарпа — основывается на расчёте доходности и риска, но учитывает фактор (индекс), влияющий на доходность ценной бумаги.
Стресс-тестирование — моделирование, как бы изменился портфель в разных обстоятельствах (например, в случае финансового кризиса).
Технический анализ — изучение конъюнктуры курсов рынка ценных бумаг, прогноз динамики курсов.
Фундаментальный анализ — изучение состояния дел компании-эмитента ценных бумаг в контексте экономической ситуации, установление причинно-следственных связей между экономическими факторами.
